법인세 신고기간, 납부기한, 세율 계산방법, 홈텍스에서 신고하기

법인세 신고 및 납부는 모든 기업과 법인이 반드시 준수해야 하는 중요한 세무 절차입니다.

 

특히 12월 결산법인의 경우 3월이 되면 법인세 신고·납부를 준비해야 합니다.

 

이번 글에서는 2025년 법인세 신고 및 납부 방법, 기한, 유의할 사항 등을 상세히 안내하겠습니다.

1. 법인세 신고기간 : 대상 

1) 신고 대상

법인세 신고 대상은 다음과 같습니다.

• 영리법인
• 수익사업을 영위하는 비영리법인
• 국내원천소득이 있는 외국법인

특히, 12월 결산법인의 경우 약 115만 개 법인이 2025년 3월까지 법인세를 신고해야 합니다.

 

 

2) 신고·납부 기한

 

2025년 법인세 신고 및 납부 기한은 다음과 같습니다.

• 신고·납부 기간: 2025년 3월 1일(토) ~ 3월 31일(월)
• 납부세액 1천만 원 초과 시: 분할 납부 가능

납부 기한을 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있으므로 기한 내 신고가 중요합니다. 

 

홈테스를 통해 기한 내 바로 신고하세요!! 

2. 법인세 신고 방법

법인세 신고는 홈택스를 이용한 전자 신고 방식으로 진행됩니다.

 

특히, 2025년부터는 파일 변환 방식으로 전자신고가 가능하며, 전자신고 시 2만 원의 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

1) 홈택스를 통한 신고 방법 

 

홈텍스에 들어가서 다음의 방법으로 신고하세요. 

 

매출액이 없고 세무조정할 사항이 없는 법인

: 홈택스 접속 → 세금신고 → 법인세 신고 → 정기신고 → '간편신고(정기신고)' 이자소득만 있는

 

비영리 법인

: 홈택스 접속 → 세금신고 → 법인세 신고 → 정기신고 → '이자소득만 있는 비영리법인'

 

홈텍스 바로가기

 

3. 법인세 신고 4월 30일 납부 대상자 

일반적으로 법인세 신고는 3월 31일까지 완료해야 하지만, 일부 법인은 4월 30일까지 신고·납부가 가능합니다

 

 

1) 신고 기한 연장 대상

• 성실신고확인 대상 법인
• 연결납세방식을 적용받는 법인

2) 유의사항

 

성실신고확인 대상 법인은 세무대리인이 확인하고 작성한 '성실신고확인서'를 반드시 제출해야 합니다.

 

신고 기한을 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있으므로, 해당 여부를 미리 확인하고 준비하는 것이 중요합니다.

 

4. 법인세 신고 시 유의사항 및 절세 팁

 

법인세 신고 시에는 다양한 세제 혜택을 놓치지 않도록 꼼꼼히 준비해야 합니다.

 

1) 증빙서류 

- 손익계산서 및 대차대조표

- 법인카드 사용 내역

- 임직원 급여 지급내역

- 각종 공제 및 증빙서류 (기부금, 연구개발비, 접대비 등)

 

 

2) 절세를 위한 공제 항목 활용

 

이월결손금 공제: 과거 발생한 결손금을 이월하여 소득에서 공제 가능

 

세액감면 및 공제 혜택: 중소기업 특별세액 감면, 투자세액 공제 등 활용 가능

 

기부금 공제: 법정·지정 기부금 공제 혜택을 받을 수 있음 홈택스를 통해 사전 신고 점검을 진행하면, 신고 오류를 줄이고 공제 항목을 최대한 활용할 수 있습니다.